大家好，关于超范围列支如何审计很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于值班管理不规范审计建议的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！

本文目录

1. 超范围列支如何审计
2. 加班误餐补贴发放规定2019年183号
3. 中药仓库的规章管理制度
4. 如何做好村级财务审计

超范围列支如何审计

超范围列支实质上是违规支出。

就是违反法律法规的相关规定超范围超标准支出。审计方法包括：

一、超范围超标准列支经费的审计。审计应检查接待费等费用是否超标准或超预算。

二、违规发放补助和津补贴的审计。审计应检查是否存在平时发放双休日、节假日值班补助、重要节日发放节日补助等福利；是否违规发放岗位补贴和岗位特别奖，并直接在经费中列支。

三、包干经费造表领款的审计。所谓包干经费，主要是为了更好地开展工作而实行的经费预算，并不是一种补助资金，审计应检查该经费是否用于业务工作，决不能人为私自发放。

加班误餐补贴发放规定2019年183号

根据2019年183号规定，加班误餐补贴应当按照实际加班时间和补贴标准进行计算，并在工资发放时一并发放给员工。补贴标准应当符合当地相关规定，并应当及时调整。同时，企业应当建立健全相关制度，确保加班误餐补贴的发放公正、透明、规范。

中药仓库的规章管理制度

仓库主管工作职责内容每日工作内容：1.主管仓库管理工作，协调处理仓库工作事项2.签署审核仓库工作记录，有异常处理之或报上级解决3.巡视仓库管理区域，发现解决仓库各项管理工作4.查询仓库5S管理工作5.督促仓管员做好帐务管理工作和仓务管理工作6.督促帐务员做好电脑帐务管理工作。7.如有进料工作在进行，督促仓管员及时点收；如有收料工作在进行，督促仓管员抽查一定数量点收；如有发货工作在进行，督促仓管员按单备货，及时准备好出货工作。8.督促仓管员每月进行盘点工作9.与外界或司机联系，负责公司货车的调度10.如有仓库报废事项，与品质部门联系处理之11.其他工作事项：完成上级交办工作任务完成其他部门交办的工作配合事项主持参加部门内部会议每周月工作内容：督促仓管员每月进行盘点工作每周参加公司部门会议每月完成部门目标管理工作?所用表格：1.负责所有物品的保管工作，必须做出出入库详细的明细，对物品的出入库要及时验收、登记帐簿，做到帐物相符。2.负责仓库各类材料的入库登记审查复核工作。3.负责各类材料按计划发放及控制工作。负责各类材料的定置管理及安全工作。4.勤检查库存物品，保持库房干燥，注意防火、防盗、防潮，离开仓库时断电。5.及时向采购员报告物品库存情况，提出物品采购计划，对采购回来的物品进行验质检量。保管员签字验收合格后的物品的数量和质量由保管员负责。6.负责仓库帐物卡相符、进出库手续明确工作。7.负责仓库每月盘点的顺利进行、实物的盘存工作顺利进行8.配合各部门做好协调工作，完成公司交办的各项临时性工作。1.负责所有物品的保管工作，必须做出出入库详细的明细，对物品的出入库要及时验收、登记帐簿，做到帐物相符。2.负责仓库各类材料的入库登记审查复核工作。3.负责各类材料按计划发放及控制工作。负责各类材料的定置管理及安全工作。4.勤检查库存物品，保持库房干燥，注意防火、防盗、防潮，离开仓库时断电。5.及时向采购员报告物品库存情况，提出物品采购计划，对采购回来的物品进行验质检量。保管员签字验收合格后的物品的数量和质量由保管员负责。6.负责仓库帐物卡相符、进出库手续明确工作。7.负责仓库每月盘点的顺利进行、实物的盘存工作顺利进行8.配合各部门做好协调工作，完成公司交办的各项临时性工作。专业培养目标：培养有较强实际操作能力，在市场经济条件下能从事医药商品的购销、调储、检测、养护及质量控制的技术应用型专门人才。专业核心能力：药品经营理念与管理技能技巧和动手操作能力。专业核心课程与主要实践环节：药材商品学、方剂与中成药、药物商品学、药理学、药品GSP技术、中药饮片鉴定技术、方剂与中成药、医疗器械常识、贸易学概论、市场调查与预测、推销与谈判、药事管理与法、药物制剂实习、中药材炮制实习、中药材GAP种植、养殖、采收加工实习、毕业实习、毕业设计等，以及各校的主要特色课程和实践环节。可设置的专业方向：中药商业企业、医药商业企业及医药工业企业和医药外贸企业等。就业面向：中药经营、医药经营、医药工业、医药外贸等企业部门。药品仓库管理制度一、库内严禁烟火，非管理人员不准随便入库。二、库内应备有有效的消防器材，并按照学校有关的安全规定执行。三、各类药品库房根据药品性质采取有效的降温通风措施、各库房应备有温度计，注意观察室温，室温超出规定时要及时采取措施。四、不同的药品要分类存放管理。对毒、麻等管制药品要存入保险柜，有专人保管，专人发放。使用剧毒药品的单位要建立用量登记。五、进出药品库的药品要进行登记。建立专门账目，做到日清月结，账物相符。六、要保持药品的密封及标签的完整，封口开裂及标签脱落要及时处理。七、性质不稳定，容易分解、变质、自燃等易引起爆炸危险的药品和需在特殊条件下存放的药品应经常检查，保证其存放条件安全可靠，防止一切事故的发生。仓储管理标准化操作手册1.收货流程1.1.正常产品收货1.1.1根据供应商到货通知在货物到达后，收货人员根据司机的随货箱单清点收货。1.1.2收货人员应与司机共同掐铅封，打开车门检查货品状况，如货物有严重受损状况，需马上通知主管和物流经理等候处理，如货物状况完好，开始卸货工作。1.1.3卸货时，收货人员必须严格监督货物的装卸状况（小心装卸），确认产品的数量，包装及保质期与箱单严格相符。任何破损，短缺必须在收货单上严格注明，并保留一份由司机签字确认的文件，如事故记录单，运输质量跟踪表，送货单等。破损，短缺的情况须及时上报主管及生管，以便及时通知客户。1.1.4卸货时如遇到恶劣天气（下雨，大风，冰雹等），必须采取各种办法确保产品不会受损。卸货人员须监督产品在码放到托盘上时全部向上，不可倒置，每堆码放的数量严格按照产品码放示意图。1.1.5收货人员签收送货箱单，并填写相关所需单据，将有关的收货资料产品名称、数量、生产日期（保质期或批号）、货物状态等交主管。1.1.6接单后必须在当天完成将相关资料通知记入台帐。1.1.7破损产品须与正常产品分开单独存放，等候处理办法。并存入相关记录。1.2.退货或换残产品收货1.2.1各种退货及换残产品入库都须有相应单据，如运输公司或司机不能提供相应单据，仓库人员有权拒收货物。1.2.2退货产品有良品及不良品的区别，如良品退货，货物必须保持完好状态，否则仓库拒绝收货；不良品收货则必须与相应单据相符，并且有完好的包装。1.2.3换残产品则须与通知单上的型号、编号相符，否则仓库拒绝收货。1.2.4收货人员依据单据验收货物后，将不同状态的货物分开单独存放，将退货或换残单据及收货入库单，记录产品名称、数量、状态等交。1.2.5依据单据记入台账。2.发货流程2.1.1所有的出库必须有公司授权的单据（授权签字，印章）作为发货依据。2.1.2接到公司出库通知时，仓管进行单据审核（检查单据的正确性，是否有充足的库存），审核完毕后，通知运输部门安排车辆。2.1.3仓管严格依据发货单发货，如发现发货单上或货物数量有任何差异，必须及时通知主管，并在发货单上清楚注明问题情况，以便及时解决。2.1.4仓管依据发货单核对备货数量，依据派车单核对提货车辆，并检查承运车辆的状况后方可将货物装车。2.1.5仓管按照派车单顺序将每单货品依次出库，并与司机共同核对出库产品编号、数量、状态等。2.1.6装车后，司机应在出仓单上写明车号、姓名，同时仓管、司机签字。3.库存管理3.1.货品存放3.1.1入库产品需挂好库存卡后入位，货物的存放不能超过产品的堆码层数极限。3.1.2所有货物不可以直接放置在地面上，必须按照货位标准整齐的码放在木托盘上。货物必须保持清洁，长期存放的货物须定期打扫尘土，货物上不许放置任何与货物无关的物品，如废纸，废代，胶带等。3.1.3破损及不良品单独放置在搁置区，并保持清洁的状态，准确的记录。3.2.盘点流程3.2.1所有的货物每半年必须大盘一次。对A类货物须每月盘一次。B类三个月盘一次，C类半年一次。3.2.2针对每天出库的产品进行盘点，并对其他货物的一部分进行循环盘点，以保证货物数量的准确性。3.2.3盲盘：针对每次盘点，接单人员打印盘点表，不包括产品数量，交给盘点人员。至少两名盘点人员进行盘点，将盘点数量填写在空白处，盘点后由二人共同签字确认数量。将盘点表交于报表人员，报表人员将盘点数量输入盘点表，进行数量的匹配，如有数量的差异，需重新打印差异单，进行二次盘点，二次盘点后无差异存档。如有差异，需进行核查，如发现有收发货错误的，需及时联系客户，是否能挽回损失，无法挽回的损失，按照事故处理程序办理。4．仓库日常管理仓库日常运作审计表检查内容1、库区和库内地面是否无淤泥、杂物等？2、作业工具在不用时，停放在指定区域。3、门、窗、天窗及其它开口在不用时保持关闭，状况良好，能有效阻止鸟及其它飞行类昆虫进入。4、仓库照明设备是否完好、安全。（检查方法：将库内的灯全部打开，检查是否有不亮的灯和亮度够否）5、仓库办单处是否整洁。（要求：a、所有单据摆放整齐；b、有清晰的分类）6、仓库地面是否清楚标明堆码区和理货区。7、空托盘在指定区域堆放整齐。8、货物堆码无倒置和无超高现象。9、货物堆放整齐、无破损、或变形货物。（破损、搁置区存放的货物除外）10、仓库的活动货位连贯，没有不必要的活动货位。（活动货位：用活动的标识表示的货位，根据需要，可以在仓库里灵活移动）11、各类警示标识（包括安全线路的箭头指示、禁止吸烟等）是否有效、整洁、张贴规范？12、每次收货，是否正确、清晰填写并张贴“库存卡”？13、破损、搁置、禁发货物是否分开存放并张贴相应标签？14、破损、搁置货物是否在3个月内处理完毕？15、可发货物中是否有渗漏、破损、污染货物未报状态及位置转移？16、所有退货的处理必须在2天内完成，并且退货上必须贴有“退货通知单”。17、仓库无“四害”侵袭痕迹。18、台账库存和实际库存是否一致？19、仓库是否完全按“发货单”备货发货。20、同库、同品种的货物必须堆放于同区域或相近区域；同品种的货物应该存放于同一仓库。21、同一客户的产品，如果可以共存于一个仓库，且一个仓库能够存放的下，那么该客户的产品必须存放于同一仓库。22、收货时，是否按规定仔细分拣货物。（检查方法：如果有收货，请检查现场按批号分拣情况；如果无收货，请检查仓库里同一位置是否有不同日期、批号、品种的货物）仓库的保管原则1．面向通道进行保管。为使物品出入库方便，容易在仓库内移动，基本条件是将物品面向通道保管。2．尽可能地向高处码放，提高保管效率。有效利用库内容积应尽量向高处码放。3．根据出库频率选定位置。出货和进货频率高的物品应放在靠近出入口，易于作业的地方；流动性差的物品放在距离出入口稍远的地方；季节性物品则依其季节特性来选定放置的场所。4．同一品种在同一地方保管。为提高作业效率和保管效率同一物品或类似物品应放在同一地方保管，员工对库内物品放置位置的熟悉程度直接影响着出入库的时间，将类似的物品放在邻近的地方也是提高效率的重要方法。5．根据物品重量安排保管的位置。安排放置场所时，当然要把重的东西放在下边，把轻的东西放在上边。这对于提高效率、保证安全是一项重要的原则。6．依据先进先出的原则。保管的重要一条是对于易变质、易破损、易腐败的物品；对于机能易退化、老化的物品，应尽可能按先入先出的原则，加快周转。由于商品的多样化、个性化、使用寿命普遍缩短这一原则是十分重要的。仓库安全防火责任制1、要认真执行《消防法》关于仓库防火安全管理的有关规定。2、仓库管理人员必须熟悉本库储存物资的性质、数量、分布情况等问题。3、不准在仓库周围堆放易燃可燃物，并要经常清理杂物。4、要根据储存物的性质，按规定安装所需要的照明设备，不准随便乱拉线，安装电气设备、电加热器。5、电闸要设总闸、分闸，并应将电闸安装在室内，工作结束应立即拉掉电闸。6、禁止在库内动用明火，如需要用火，必须经有部门批准，并采取安全措施。7、不准在库内住人，无关人员禁止入库。8、管理人员对消防用水地点，必须十分清楚，要经常保持道路畅通，要会报警、会使用、保养灭火器仓库值班室管理制度(一)坚守工作岗位，不得擅离职守，不做与值班无关的事项。(二)熟悉业务，认真钻研，提高业务水平。文明值班。积极妥善地处理好职责范围内的一切业务。(三)重大、紧急和超出职责范围内的业务，应及时地向上级业务指挥部门、公司领导汇报和请示，以便把工作做好。(四)加强安全责任，保守机密，不得向无关人员泄露有关公司内部的情况。(五)维护好室内秩序。做到整洁卫生。禁止在工作时间大声喧华。无关人员不得随便进入该室。爱护公物，杜绝浪费。(六)坚持批评与自我批评。团结互助，互相尊重。(七)遇有特殊情况需换班或代班者必须主管同意，否则责任自负。(八)按规定时间交接班，不得迟到早退，并在交班前写好值班记录，以便分清责任。配送仓储的管理人员应注意哪些事项？仓库作业管理是指连锁企业门店商品储存空间的管理作业。为了加强库存商品的管理，及时了解所储商品的数量动态，防止差错，必须建立商品保管帐卡和卡片。最低库存定额=（进货在途天数+销售准备天数-+商品陈列天数+保险机动天数）×平均日销售量1．仓库作业管理规范仓库作业管理是指连锁企业门店商品储存空间的管理作业。仓库管理作业应注意以下问题：（1）库存商品要进行定位管理其含义与商品配置表的设计相似，即将不同的商品按分类、分区域管理的原则来存放，并用货架放置。仓库内至少要分为三个区域：①大量存储区，以整箱或栈板方式储存；②小量存储区，即将拆零商品放置在陈列架上；③退货区，即将准备退换的商品放置在专门的货架上。（2）制作区位配置图区位确定后应制作一张配置图，张贴在仓库入口处，以便利存取。（3）商品存入不可直接接触地面一是为了避免潮湿；二是为了堆放整齐；三是由于某些商品（如生鲜食品）还有卫生规定。（4）要注意仓储区的温度和湿度控制应保持仓储区通风良好、干燥、不潮湿。（5）仓库内要设有防水、防火、防盗等设施，以保证储存商品的安全。（6）为了加强库存商品的管理，及时了解所储商品的数量动态，防止差错，必须建立商品保管帐卡和卡片。商品保管帐卡内容包括：收发货日期、品名、凭单号码、入库数、出库数、结存数、商品堆存货位等。由于商品保管帐卡是用于记录所储商品的数量动态，它必须真实反映库存商品情况，便于仓库清查、盘点。商品保管卡片内容包括：品名、编号、规格、等级、出入库日期、数量、结存数等。商品保管卡片通常一货一卡，悬挂在货垛或货架明显处。（7）仓库管理人员要与订货人员进行及时地沟通，以便保证到货商品的存放。此外，仓库管理人员还要适时提出存货不足的预警通知，以防商品缺货。（8）仓库储存取货原则上应配合卖场销售的实际需要，因而要做到随到随存、随需随取，但考虑到效率与安全，有必要制定作业时间规定。（9）商品进出库要做好登记工作，以便明确保管责任。（10）仓库要注意门禁管理，不得随便入内逗留，且仓库人员下班后仓库须上锁。2．库存控制方法制定库存定额，以控制周转量。最低库存定额=（进货在途天数+销售准备天数-+商品陈列天数+保险机动天数）×平均日销售量最高库存定额=（最低周转天数+进货间隔天数）×平均日销量平均库存定额=（最低库存额+最高库存定额）/23.配送收货应该按规定的质量标准和验收项目验收，确保没有假冒伪劣、过保质期的或不符合要求的商品，从而保证售出商品的品质和数量。

如何做好村级财务审计

回答，如何做好村级财务审计，

一，财务审计，村两委自我把关，收支两条线，收入多少钱，开支多少，资金来源，收入相目，是挖沟排水机械台班费，还是环境治理人工费，以及旧村庄改造，直換相目，这些资金投入，来自于上级拨款，但是所干的相目，必须立项，报告乡镇和关部门批示，同意该相目实施，首先预算工程量和造价，经上级有关部门核准后，批示该相目按照工程量的造价和现实网上信息价，总造价1O0万，分期分批拨款，一期百分之三十，二期百分之三十，均工后，验收合格付百分之四十。

二，村级收入一百万，开支多少，结余多少，来拢去脉，一，机械费三十万，二，人工费二十万，三，处理地面附属三十万，四，车旅费一万，五，就餐费四万，六，手机息费五千元，七，纸张笔墨和办公费用一万元，八，值班费五万元，合计开支八十七万五千元，余款十二万五千元，是在村级帐户，还是在三支清帐户。

三，如何审计一百万元的开支，第一，召开村两委，村民组长，群众代表，全体党员扩大会议，向大会介绍该项目收入一百万元，开支八十七万五千元，还余款十二万五千元，在镇三支清理帐户，对于开支款数，领款人，有名有姓，有手续，签字化牙和审批，还经办人，手续完善，请于会人员给予调查核实和监督，公开亮化，让开支透明，不谋私利，参会人对开支合理，都在会议记录本上签名按指印，开友合理，这就村级财务审计，即合情又合理，更合法。

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